9 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

Toelichting:
 

3.1 Rijksbijdragen
De normatieve rijksbijdrage ligt in lijn met de begroting 2020. De stijging van 2020 ten opzichte van 2019 met € 2,5 mln. wordt veroorzaakt door de in 2020 ontvangen looncompensatie welke structureel wordt toegevoegd aan de Lumpsum.

3.1.2 Overige subsidies OCW
De overige subsidies OCW zijn ten opzichte van de begroting € 2,2 mln. hoger uitgevallen en € 5,0 mln. ten opzichte van 2019. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere verantwoorde bate inzake de kwaliteitsagenda 2019-2022 en een toename van de geoormerkte subsidies door met name de ontvangen subsidie voor het aanbieden van inhaal- en ondersteuningsprogramma’s aan studenten die vanwege de coronapandemie een (leer)achterstand hebben opgelopen.
Onder de niet-geoormerkte subsidies is een ontvangen subsidie verantwoord ad € 12,7 mln. inzake de Regeling kwaliteitsafspraken mbo 2019–2022 ten behoeve van activiteiten die erop zijn gericht de kwaliteit van het middelbaar beroepsonderwijs te verhogen. De resultaten van de uitvoering van de kwaliteitsagenda worden in het kalenderjaar 2021 tussentijds beoordeeld door de adviescommissie (art. 10 lid 1). De instelling dient ten behoeve van de tussentijdse beoordeling voor 1 juli 2021 haar jaarverslaggeving over het kalenderjaar 2020 in. (art. 10 lid 2). De resultaten van de uitvoering van de kwaliteitsagenda worden na het kalenderjaar 2022 beoordeeld door de adviescommissie (art. 11 lid 1). De aanvullende middelen kunnen ook worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt (art. 14).

Toelichting:

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies
De overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn en opzichte van 2019 en de begroting € 0,2 mln. lager uitgevallen.
Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door het afronden van een aantal subsidietrajecten in 2020 zoals Toptechniek in Bedrijf Groningen en Toptechniek in bedrijf Drenthe.

Toelichting:
 

3.3.2 Cursusgelden sector BE
Het saldo van de post cursusgelden ontstaat doordat de ingehouden rijksbijdrage door het ministerie op basis van t-2 plaatsvindt en de ontvangen cursusgelden betrekking hebben op het huidige boekjaar.

Toelichting:

3.4 Baten werk in opdracht van derden
De totale baten werk in opdracht van derden liggen in lijn met de begroting echter zijn met € 1,1 mln. fors afgenomen ten opzichte van 2019. Deze daling is zowel zichtbaar in het contractonderwijs als in de overige baten in opdracht van derden.

3.4.1.2 Contractonderwijs Inburgering
De omzet op Inburgering ligt in lijn met de begroting maar laat een daling van € 0,7 mln. zien ten opzichte van 2019. Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door een fors lager aantal betalende studenten dat een Inburgeringstraject volgt in 2020. Dit is een landelijke trend en heeft tevens een impact op het Alfa-college.

Toelichting:
 

3.5.2 Detachering personeel
De opbrengsten zijn ten opzichte van 2019 en de begroting afgenomen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er, vanwege de coronapandemie, minder activiteiten voor onze studenten zijn georganiseerd waar normaliter een bijdrage tegenover staat.

Toelichting:

3.5.10 Overige
De overige baten zijn ten opzichte van de begroting € 0,2 mln. en ten opzichte van 2019 met € 0,9 mln. lager uitgevallen. Deze lagere kosten zijn een direct gevolg van de coronapandemie. Door de tijdelijke sluiting van onze gebouwen en een lager bezoekersaantal tijdens openstellingen zijn met name de kantineopbrengsten aanzienlijk lager uitgevallen. 
Ook de bijdragen van studenten voor excursies is lager doordat er vanwege de ingestelde lockdowns minder excursies zijn georganiseerd.

De toename van de 'overige' overige baten ten opzichte van de begroting is de oorzaak van diverse niet begrote incidentele ontvangsten in 2020. Deze liggen in lijn met 2019.

Personeelslasten

Toelichting:

4.1 Personeelslasten
Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2020 was 1.362 (2019: 1.368). Van deze personeelsleden is de totale gemiddelde fulltime-equivalent 1.050 in 2020. Dat is 10 fte hoger dan begroot en 2 fte meer dan in 2019. De stijging van de personele lasten ten opzichte van de begroting met € 3,0 mln. en met € 2,7 mln. ten opzichte van 2019 wordt voornamelijk veroorzaakt door meer personele inzet dan begroot, voornamelijk vanwege het hoge verzuim in de eerste helft van 2020. Tevens heeft het uitbetalen van een tegemoetkoming voor thuiswerken (€ 250,-- p.p.) in april geleid tot hogere kosten en zijn de loonkosten toegenomen als gevolg van de nieuwe cao MBO.

Overige personeelslasten

Toelichting:
 

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
Voor een onderbouwing van deze post zie de toelichting bij de Personeelsvoorzieningen (zie 2.2.1).

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten voor personeel niet in loondienst zijn met € 1,0 mln. afgenomen ten opzichte van 2019 en € 0,1 mln. ten opzichte van begroot. In 2019 is er relatief veel inhuur van onderwijzend personeel geweest ten behoeve van ziektevervanging. In 2020 is er door een verbeterd verzuimpercentage en door de invloed van de coronapandemie minder extern personeel ingezet.

4.1.2.3 Overige
De overige personeelslasten zijn in 2020 iets lager uitgevallen dan in 2019 en dan begroot. Dit komt doordat er, vanwege de coronapandemie, minder kosten zijn geweest voor scholing en reis- en verblijf.
De kosten wachtgelduitkeringen zijn iets hoger uitgevallen ten opzichte van 2019. Deze toename ligt in de lijn met de toename van de begroting 2020 ten opzichte van 2019.

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op ROC Alfa-college. Het voor ROC Alfa-college toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020: € 183.000,- zijnde onderwijs klasse F. De complexiteitspunten per criterium zijn als volgt: 

Gemiddeld totale baten: 8
Gemiddeld aantal studenten: 4
Gewogen onderwijssoorten: 5
Totaal: 17
 

Anti cumulatiebepaling
De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018)

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. 

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Het Alfa-college heeft in 2020 geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. 
 

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Het Alfa-college heeft in 2020 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder.

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700
Het Alfa-college heeft in 2020 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2020 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.
Het Alfa-college heeft in 2020 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van minder dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is.

Het Alfa-college heeft in 2020 geen uitkeringen gedaan wegen beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstverband.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Toelichting:

4.2.2. Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2019 gestegen met € 1,5 mln. vanwege het steeds verder gereed komen en in gebruik nemen van het verbouwde pand aan de Voltastraat in Hoogeveen.
De afname ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door het later dan gepland uitvoeren van verbouw- en onderhoudsplannen.

Toelichting:

4.3.1 Huurlasten
De huurlasten liggen in lijn met 2019 maar zijn ten opzichte van de begroting aanzienlijk lager uitgevallen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er vanwege minder externe locaties zijn gehuurd ten behoeve van huisvesting van studenten en vergaderingen vanwege de coronapandemie.

4.3.3 Onderhoudslasten
In 2019 is reeds voor dat jaar gepland onderhoud doorgeschoven naar 2020. Ook in 2020 is het geplande onderhoud doorgeschoven naar 2021. Hierdoor liggen de kosten in 2020 nagenoeg gelijk met 2019. Het later uitvoeren van gepland onderhoud leidt wel tot lagere kosten in 2020 ten opzichte van begroot.

Toelichting:

4.4.1 Administratie- en beheerlasten
Accountantskosten: De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt:

• controle jaarrekening: € 95.590 (2019: € 89.971).
• overige controleopdrachten: € 36.026 (2019: € 13.017).
• adviesdiensten: € 0 (2019: € 0)
• andere niet-controlediensten: € 0 (2019: € 0)

Bovenstaande honoraria voor de controle van de jaarrekening is gebaseerd op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2020 ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende 2020 zijn verricht, daarbij opgemerkt dat alle lasten betrekking hebben op Ernst & Young Accountants LLP.

Toelichting:

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen
Met uitzondering van de kosten voor literatuur/abonnementen liggen alle kosten lager dan begroot én lager dan voorgaand jaar. Dit is het gevolg van de ingestelde lockdowns en het thuisblijf advies vanwege de corona-pandemie. Hierdoor zijn leerling activiteiten, excursies en internationalisering in veel mindere mate uitgevoerd. Tevens zijn de reprokosten lager als gevolg van minder print- en drukwerk op de locaties.

Toelichting:

4.4.5 Overige
De overige ‘overige lasten’ liggen € 0,4 mln. lager dan 2019 en € 0,6 mln. lager dan begroot. Deze daling is een direct gevolg van de kortere openstellingen van de locaties vanwege de corona-pandemie waardoor de inkoop ten behoeve van de kantine lager is uitgevallen. Tevens zijn de PR kosten fors lager doordat er minder PR campagnes zijn geweest en PR op een andere wijze is ingezet.

Toelichting:

8. Resultaat deelnemingen
Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2020. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC+ te Hardenberg.